Facturas emitidas, comunicación SII
Se mostrarán las facturas recibidas que cumplan con los filtros indicados.
Preparación SII. Libro facturas emitidas
NIF no censado
Puede ser que existan registros de facturas donde el NIF no está censado por la AEAT. En este caso,
al enviar un alta, la respuesta será "Rechazada". Para evitar esto deberás de forma manual cambiar el tipo
de identificador a “No censado” y volver a enviar (se enviará como alta y con un tipo especial de no censado).
En caso contrario, se gestionará todo de forma manual desde la web del SII.
Recuerda que es la AEAT quien recomienda este circuito de trabajo para los casos no censados. Si para
un mismo envío existen más facturas con el mismo NIF y no está censado, al cambiarlo para un registro, automáticamente
se cambiará para el resto de registros del mismo NIF.
Operaciones habituales
Se trata de operaciones con IVA devengado.
Accede en el menú Contabilidad/Operativa contable/Asientos contables/Entrada de Facturas, y en la opción Entrada selecciona Ingresos.
A continuación en el campo "Tipo entrada" selecciona Manual.
Indica la cuenta de cliente, la cuenta de ingreso y el importe de la base imponible, puedes informar una serie específica para la factura. Como Clave de operación se dejará en blanco, equivale al valor Operaciones habituales.
En el apartado de IVA se asignará por defecto el Código Transacción: 1.
Al validar el registro se creará el movimiento contable necesario para la acumulación correcta de los modelos oficiales.
En el fichero de envío a SII se identifican como tipo de factura F1 y Clave Régimen especial o Trascendencia 01.
Arrendamientos local de negocio.
En el asiento se informará la clave de operación "R Arrendamiento local de negocio". Se registrará la factura expedida con la clave de régimen especial 11 y 12 según el arrendamiento esté o no sujeto a retención y 13 si en la factura se recogen ambos tipos de arrendamiento.
Inversión de sujeto pasivo
En los supuestos reglados como ISP las facturas de venta se emiten con tipo de IVA al 0%. En el asiento, en el apartado IVA se asignará el Código Transacción: 33. En el fichero de envío a SII se identifican como tipo de factura No exenta S2, tipo de factura F2 y Clave Régimen especial o Trascendencia 01.
Factura con IVA pendiente de devengo en certificaciones de obra cuyo destinatario sea una Administración Pública
Se trata de supuestos en los que no se ha producido el devengo del impuesto ya que concurren las causas regladas. En el asiento se informará la clave de operación "M IVA/IGIC facturado pendiente de devengar emitida factura - (Certificaciones AA.PP)". En el fichero de envío a SII se identifican como tipo de factura F1 y Clave Régimen especial o Trascendencia 14.
Asiento resumen de facturas simplificadas
Facturas de venta que incluye una facturación de varios tickets o facturas simplificadas. En el asiento se informará la clave de operación "B Asiento resumen de tique". En el fichero de envío a SII se identifican como tipo de factura F4 y Clave Régimen especial o Trascendencia 01.
Facturas rectificativas
En el asiento se informará la clave de operación "D Factura rectificativa". En el fichero de envío a SII se identifican como tipo de factura rectificativa con las claves “S- por sustitución” o “I- por diferencias” y tipo de factura con las claves R1, R2, R3 o R4.
Factura simplificada
En el asiento se informará la clave de operación "J Tiques". En el fichero de envío a SII se identifican como tipo de factura F2 y Clave Régimen especial o Trascendencia según corresponda.
Factura sin identificación del destinatario art. 6.1.d) RD 1619/2012
Deberás informar este supuesto seleccionando en la Preparación del SII/Datos adicionales Ventas a distancia (factura sin identificación del destinatario art. 6.1.d).
En el fichero de envío a SII se identifican como tipo de factura F2 y Clave Régimen especial o Trascendencia según corresponda.
Entrega intracomunitaria de bienes
Registros de facturas de entregas de bienes en UE. Accede en el menú Contabilidad/Operativa contable/Asientos contables/Entrada de Facturas, y en la opción Entrada selecciona Ingresos.
A continuación en el campo "Tipo entrada" selecciona Manual.
Indica la cuenta de cliente, la cuenta de ingreso y el importe de la base imponible, puedes informar una serie específica para la factura. Como Clave de operación se dejará en blanco, equivale al valor Operaciones habituales.
En el apartado de IVA, el tipo será al 0%, se asignará como Código Transacción: 10 "Entregas intracomunitarias”.
Al validar el registro se creará el movimiento contable necesario para la acumulación correcta de los modelos oficiales.
En el fichero de envío a SII se identifican como tipo de factura "F1" y la clave especial "01", y como causa de exención de operaciones sujetas y exentas con clave "E5" (Art 25. Exenciones en las entregas de bienes a otro estado miembro) o clave "E6" (Exenta por otros).
Prestación intracomunitaria de servicios
Son los registros de facturas de prestaciones en UE. Accede en el menú Contabilidad/Operativa contable/Asientos contables/Entrada de Facturas, y en la opción Entrada selecciona Ingresos.
A continuación en el campo "Tipo entrada" selecciona Manual.
Indica la cuenta de cliente, la cuenta de ingreso y el importe de la base imponible, puedes informar una serie específica para la factura. Como Clave de operación se dejará en blanco, equivale al valor Operaciones habituales.
En el apartado de IVA, el tipo será al 0%, se asignará como Código Transacción: 28 "Prestaciones intracomunitarias de servicios”.
Al validar el registro se creará el movimiento contable necesario para la acumulación correcta de los modelos oficiales.
En el fichero de envío a SII se identifican como tipo de factura "F1" y la clave especial "01" y como motivo de la no sujeción "No sujetas en el TAI por reglas de localización".
Operaciones nacionales no sujetas
Accede en el menú Contabilidad/Operativa contable/Asientos contables/Entrada de Facturas, y en la opción Entrada selecciona Ingresos.
A continuación en el campo "Tipo entrada" selecciona Manual.
Indica la cuenta de cliente, la cuenta de ingreso y el importe de la base imponible, puedes informar una serie específica para la factura. Como Clave de operación se dejará en blanco, equivale al valor Operaciones habituales.
En el apartado de IVA, el tipo será al 0%, se asignará como Código Transacción: 38 "Operaciones no sujetas.
Al validar el registro se creará el movimiento contable necesario para la acumulación correcta de los modelos oficiales.
En el fichero de envío a SII se identifican como tipo de factura "F1", clave especial "01" y como motivo de la no sujeción, No sujeta – Importe por artículos art 7, 14 Otros.
Canarias, Ceuta o Melilla
También se incluyen en este bloque las prestaciones de servicios a Canarias, Ceuta y Melilla. En el asiento se indicará como Clave de operación: "W Operaciones sujetas al IPS" y Código Transacción: 15 "Prestación servicios no sujetas a derecho ". Para el envío al SII, se identifican como tipo de factura "F1", registrarán como operaciones “no sujetas” en el campo de Importe no sujeto por reglas de localización y Clave Régimen especial o Trascendencia 08.
Operaciones por internet desde España a UE
Cuando las ventas por Internet a UE superan los 8.000€ anuales estas ventas deben declararse en el país origen de la venta con su correspondiente % IVA y también en España como operaciones no sujetas. El motivo de la no sujeción será “No sujeta – TAI”. Aunque los % de IVA indicados sean >0%, se tratarán como no sujetas y en el envío al SII se informará la base correspondiente y la cuota de IVA a 0.
Nacional sujeta exenta
Accede en el menú Contabilidad/Operativa contable/Asientos contables/ a Entrada de Facturas, y en la opción Entrada selecciona Ingresos.
A continuación en el campo "Tipo entrada" selecciona Manual.
Indica la cuenta de cliente, la cuenta de ingreso y el importe de la base imponible, puedes informar una serie específica para la factura. Como Clave de operación se dejará en blanco, equivale al valor Operaciones habituales.
En el apartado de IVA, el tipo será al 0%, se asignará como Código Transacción: 19 "Operaciones exentas sin derecho a deducción.
Al validar el registro se creará el movimiento contable necesario para la acumulación correcta de los modelos oficiales.
En el fichero de envío a SII se identifican como tipo de factura "F1", clave especial "01" y como motivo de la exención , clave "E1" (Art. 20. Exenciones en operaciones interiores)
Canarias, Ceuta o Melilla
Las entregas de bienes a Canarias, Ceuta o Melilla se clasifican como operaciones nacionales sujetas exentas. Para este tipo
de operaciones, se deberá crear el correspondiente tipo de IVA al 0% y se asignará como Código Transacción: 15 "Envíos definitivos a Canarias, Ceuta y Melilla.
Para el envío al SII, se identifican como tipo de factura "F1", clave especial "02" se clasificarán en el bloque correspondiente a operaciones sujetas exentas nacionales
y con el motivo de exención clave "E2" (Art.21. Exenciones en las exportaciones de bienes.)
Extracomunitaria sujeta exenta
Son los registros de facturas de entregas de bienes – exportaciones con registro de IVA a 0%.
Accede en el menú Contabilidad/Operativa contable/Asientos contables/ a Entrada de Facturas, y en la opción Entrada selecciona Ingresos.
A continuación en el campo "Tipo entrada" selecciona Manual.
Indica la cuenta de cliente, la cuenta de ingreso y el importe de la base imponible, puedes informar una serie específica para la factura. Como Clave de operación se dejará en blanco, equivale al valor Operaciones habituales.
En el apartado de IVA, el tipo será al 0%, se asignará como Código Transacción: 18 "Operaciones exentas con derecho a deducción.
En el fichero de envío a SII se identifican como tipo de factura "F1", clave especial "01" con las claves correspondientes a los motivos de sujeta exenta: E2 (Art.21. Exenciones en las exportaciones de bienes.).
Extracomunitaria no exenta
Facturas de prestaciones de servicios a clientes extracomunitarios. Accede en el menú Contabilidad/Operativa contable/Asientos contables/ a Entrada de Facturas, y en la opción Entrada selecciona Ingresos.
A continuación en el campo "Tipo entrada" selecciona Manual.
Indica la cuenta de cliente, la cuenta de ingreso y el importe de la base imponible, puedes informar una serie específica para la factura. Como Clave de operación se dejará en blanco, equivale al valor Operaciones habituales.
En el apartado de IVA, el tipo será al 0%, se asignará como Código Transacción: 13 "Prestación de servicios no sujetas derecho devolución".
En el fichero de envío a SII se identifican como tipo de factura "F1", clave especial "01" y como motivo de la no sujeción, Importe TAI por reglas de localización.
Factura mercado organizado del gas
En el caso de facturas emitidas Mercado Organizado del Gas para informar esto accede a Datos Adicionales y en el campo Emitida por terceros/Mercado del gas selecciona Mercado del gas.
Emitidas por terceros
Para la identificación de Facturas expedidas por el destinatario o por terceros por exigencia normativa, accede a Datos Adicionales y en el campo Emitida por terceros/Mercado del gas selecciona Sí.
